Проект  

 Приходно-расходная смета и ее финансово-экономическое обоснование 
ТСН  «Вишнёвый»  на период с 01.01.2022 г. по 31.12.2022 г.
 
Финансово- хозяйственная деятельность ТСН осуществляется за счет самоокупаемости, т.е. взносов и платежей на содержание имущества общего пользования. Основанием является п.9 ст.18  ФЗ № 217 «Правление товарищества», п.п. 1.2, п. 1 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п. 3, 4 ст. 5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства или огородничества, без участия в товариществе», ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 КоАП РФ, ст.198,199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».

Общее количество действующих участков 600

 ПРИХОДНАЯ СМЕТА И ЕЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА  2022Г.

№ п/п	ПРИХОД	ПЛАН
на 2021 год	ФАКТ	Финансово-экономическое обоснование	
1	Наличие денежных средств на расчетном счете: -  на 01.01.2022г.
	
	29641,29	Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от 18.01.2016 г

2	В подотчете		82008,28		
3.	Погашение задолженности по членским и целевым взносам за прошлые годы			П.5, ст.5 , ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»; 
п.10 ст.14  ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»:
	
4. 	Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам			П.2.2 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4кВ владельцами садовых  участков, утвержденного 25.04. 2021г. общим собранием членов товарищества.	
5	Членские взносы 2022г., плата за пользование инфраструктурой ТСН лиц, ведущих садоводство без участия в товариществе.			ст.14, ФЗ № 217  «Взносы членов товарищества», п.п 3,4, ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»; решение общего собрания (протокол).	
6	Благоустройство территории 			500,00 с участка по решению 2020 года	
	Итого		111 649,57		

                                                       Долги 2021 года

1.  Реконструкция электрических сетей ИП Стародумов С.Г.        527 900.00
2.  Заработная плата ноябрь, декабрь                                                 139 826.00
3.  НДФЛ                                                                                                   8 461.70
4.  Страховые взносы                                                                             19 657.18
5.  Аренда автомобиля                                                                           34 500.00
6.  Оплата за э/энергию по индивидуальным счетчикам                 348 197.00
7.  Оплата за э/энергию по договору Ц0503 (СТ «Вишневый»)   1 379 552.65
8.  Сайт                                                                                                     10 000.00
9.  Удмуртбытсервис (СТ «Вишневый»)                                               19 856.00
10. САХ                                                                                                     66 278.54
11. ООО Контур                                                                                       16 087.50
12. Налог УСНО                                                                                         2 237.00
13. Земельный налог                                                                                  3 153.00
14. Налог на имущество                                                                                926.00
                                                                                  ИТОГО:              2 576 632.82

РАСХОДНАЯ СМЕТА И ЕЁ ФИНАНСОВО ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2022 ГОД

1. Штатное расписание , выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договора.

	Штатная единица	Кол-во ставок	Период оплаты (месяцев)	Оклад в м-ц, +15% уральские (руб.)	Оплата в год (руб.)	Факт 	Финансово-экономическое обоснование	

	Председатель  правления	1    	12	20700,00  	248400,00		Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договора (п.п 7 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 ); ТК РФ; НК РФ; Штатное расписание (трудовые договоры); ФЗ № 402 « О бухгалтерском учете», согласно решения общего собрания	
	Главный бухгалтер	0,5	12	.
11 500,00				
	 	 			138000,00	 		
	Бухгалтер	0,5	12	9 200,00	

110 400,00.			
	Сантехник/водяной с возложением обязанностей по  ремонту и обслуживанию инвентаря,водителя 	1	6	16 100,00	96 600,00			
	Сторож	1	12	14 720,00	176 640,00			
	Сторож	0,5	12	8 970,00	107 640,00			
	Итого	
877 680,00			
	
2. Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества 
в соответствии с законодательством о налогах и сборах -  НК РФ, ТК РФ, ГК РФ
	
	№ п/п	Наименование	Планируемая сумма платежа в год		Финансово-экономическое обоснование	
	2.1	Водный налог	
55 000,00
		По факту 2021 года + увеличение коэффициента	
	2.2	Страховые отчисления взносов на фонд заработной платы   - 30,2%        	
265 059,36
		 Ст.425,426 НК РФ - ПФР -22%, ОМС-2,9%, ФОМ – 5,1% , ФСС- 0,2% от фонда з/платы - (ФЗП- 877 680,00 руб.)	
	2.3	Земельный налог	3 153,00			
	2.4	 Налог на имущество	
926,00			
	Итого	             324 138,36			
	
3. Оплата по договорам услуг
	
	№ п/п	Наименование	Планируемая сумма платежа в год		Финансово-экономическое обоснование	
	3.1	Оплата за потребленную эл/энергию Товариществом (скважины, освещение, сторожа, шлагбаумы, потери) 	400 000,00		пп.2 п.5 ст.14, ФЗ № 217 «Взносы товарищества», договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № Р 13548 от 01.02.2021 г, 	
	3.2	Услуги банка по ведению расчетного  счета	120 000,00 		Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от 18.01.2016 г.
Ведение счета (комиссия внутри банка, в другие банки, услуги по зачислению денежных средств на карты)   (комиссия 1% при перечислении денежных средств на р/с через сбербанк онлайн, при оплате взносов и э/э через банкомат комиссия составит 2,3%). Сбербанк имеет право изменять процент комиссии в одностороннем порядке.
 	
	3.3	Организация и  проведение общего собрания членов товарищества	15 000,00		Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с организацией и проведением общих собраний членов товарищества, выполнением решений этих собраний, п.п 8 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217; Договор аренды зала в Ижевском секторе ЦДКЖ ст. Н.Новгород, 	
	3.4	 Дератизация земельных участков и земель общего пользования.	30 000,00  		 Договор с ИП Валеевым 	
	3.5	Уплата членских взносов в Союз СНТ УР	30 000,00  		Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза, из расчета 50 руб. с действующего участка.
	
	3.6	Осуществление расчетов с  
региональным оператором по 
обращению с твердыми 
коммунальными отходами 	270 000,00		п.п. 3 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства для собственных нужд», 
 ФЗ № 89 от "Об отходах производства и потребления", 
ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» , Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г.
В соответствии с договором   с регоператором  ООО «Спецавтохозяйство» по факту 2021 года	
	3.7	Оказание  юридической помощи  по работе с должниками, юридические услуги по ведению дел в судопроизводстве	150 000,00		На основании договора  с Прокопьевой А.В., по результату  увеличения работ в 2021 году	
	3.8	Подготовка автобусной дороги от СНТ «Успех»  для открытия сезона. Автоуслуги по содержанию  центральной улицы и чистке от снега в зимнее время,  доставке материалов и работа спецтехники	                                       120 000,00		Договор с ИП Степановым Е.В.                                                По результатам  2021 года.
Договор с часовой ставков работы спецтехники 1500 руб.
Договор с часовой ставкой работы транспорта 1300 руб.	
	3.9	Расходы, связанные с расчисткой  территории от порослей, деревьев, сухой травы, расширением дорог по границам мест общего пользования. Переработкой древесных отходов	400 000,00		Постановление Правительства РФ от 16.09.2020 N 1479 (ред. от 31.12.2020) "Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации". 
 На уровне расходов по 2021  году (чистка от поросли за периметром и внутри периметра массива, дробление веток.	
	3.10	Ведение сайта Вишнёвый18.рф, Касперский, 
Контур (отчеты)	20 000,00		На уровне расходов 2021г.  На основании  договора с ИП Игнатьев А.Г	
	3.11	Оплата по договорам подряда	200 000,00		Эл/технические работы, сварочные работы, ремонт остановки	
	3.12	Поощрения по итогам 2020 года	100 000,00		По итогам работы поощрения уличкомов из расчета 100 рублей за действующий участок и 20 руб. услуги связи.  Поощрения Правления и Ревизионной комиссии	
	Итого	1 855 000,00			
	
                                                                        4. Затраты на содержание
	
	№ п/п	Наименование	Планируемая сумма платежа в год		Финансово-экономическое обоснование	
	4.1	Оплата сотовой связи	10 000,00		На уровне расходов в 2021 г. 
	
	4.2	Использование личного автомобиля в служебных целях 	34 500.00		Решение общего собрания 25.04.2021 г. + 15% уральские	
	4.3	Расходы на приобретение канцелярских товаров,содержание оргтехники, почтовые услуги	35 000,00		Стоимость канцтоваров, бумаги, расходы на отправку писем, уведомлений, актов сверки и т.д.	
	4.4	Покупка Генератора	60 000,00		 	
	4.5	Расходы на хозяйственные нужды	30 000,00р.		Дрова для сторожей, ГСМ для спецтехники (дробилка, бензопила, мотокосы) 	
	4.6	Расходы на ГСМ	
45 000,00		Решение общего собрания 25.04.2021 г. из расчета 5000,00 х 7 месяцев 	
	4.7	Непредвиденные, аварийные расходы Расходы, связанные с ремонтом спецтехники	200 000,00			
	Итого	414 500,00