Проект приходно-расходной сметы и ее финансово-экономического обоснования
ТСН «Вишнёвый» на период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.
Финансово- хозяйственная деятельность СНТ осуществляется за счет самоокупаемости, т.е. взносов и платежей на содержание имущества общего пользования. Основанием является п.9 ст.18 ФЗ № 217 «Правление товарищества», п.п. 1.2, п. 1 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п. 3, 4 ст. 5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства или огородничества, без участия в товариществе», ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 КоАП РФ, ст.198,199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».
Общее количество земельных участков в товариществе — 570, из них:
Членов ТСН — 430;
Собственников без участия в товариществе — 140
ПРОЕКТ ПРИХОДНОЙ СМЕТЫ И ЕЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2021Г.
| № п/п | ПРИХОД | ПЛАН
на 2021 год |
ФАКТ | Финансово-экономическое обоснование | |||||||||
| 1 | Наличие денежных средств на расчетном счете: — на 01.01.2021г.
|
|
2501765,96 | Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от __________,
|
|||||||||
| 2 | В подотчете | 33564,69 | |||||||||||
| 3. | Погашение задолженности по членским и целевым взносам за прошлые годы | 800000,00 | П.5, ст.5 , ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;
п.10 ст.14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»:
|
||||||||||
| 4. | Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам | П.2.2 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4кВ владельцами садовых участков, протокол от 25.04. 2021г. общего собрания членов товарищества. | |||||||||||
| 5 | Членские взносы 2021г., плата за пользование инфраструктурой ТСН лиц, ведущих садоводство без участия в товариществе. | 2 280 000,00 | ст.14, ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п 3,4, ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»; решение общего собрания (протокол). | ||||||||||
| 6 | Целевые взносы 2021г. | 2 280 000,00 | п.п 3,4, ст.5.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;
ст.14,п.6 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», решение общего собрания (протокол). |
||||||||||
| 7 | Благоустройство территории | 285 000,00 | 500,00 с участка по решению 2020 года | ||||||||||
| Итого:
|
5 645 000,00 | ||||||||||||
|
|
Долги 2020 года :
1. Электромонтажные работы ИП Стародумов С.Г. — 17 600,00 2. Аренда ДК «Железнодорожников» — 400,00 3. Чистка дороги от снега ИП Степанов Е.В. — 6 500,00 4. Заработная плата за декабрь — 25 809,00 5. НДФЛ — 4 676,00 6. Страховые взносы — 12 005,60 7. Договор ГПХ Лютов Е.Л (беседка) — 17 250,00 8. Аренда автомобиля — 30 000,00 9. Оплата э/энергии мест общего пользования За 2019, 2020 годы — 500 000,00 10. Оплата за э/энергию по индивидуальным счетчикам — 781 819,41 ИТОГО: 1 396 060,01
РАСХОДНАЯ СМЕТА И ЕЕ ФИНАНСОВО_ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2021 ГОД,
1. Штатное расписание, выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договоры. |
||||||||||||
| Штатная единица | Кол-во ставок | Период оплаты (месяцев) | Оклад в месяц (руб.) | Оплата в год (руб.) | Факт | Финансово-экономическое обоснование | |||||||
| Председатель правления | 1 | 12 |
18 000,00 |
216 000,00
|
Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые
договоры (п.п 7 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217); ТК РФ; НК РФ; Штатное расписание (трудовые договоры); ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», согласно решения общего собрания |
||||||||
| Главный бухгалтер | 0,5 | 12 | .
10 000,00 |
120 000,00 | |||||||||
| Бухгалтер | 0,5 | 12 | 8 000,00 |
96 000,00. |
|||||||||
| Электрик | 0,5 | 12 | 8 000,00 | 96 000,00 | |||||||||
| Сантехник/водяной с возложением обязанностей водителя, ремонту и обслуживанию инвентаря | 0,5 | 6 | 14 000,00 | 84 000,00 | |||||||||
| Сторож | 1 | 12 | 12 800,00 | 153 600,00 | |||||||||
| Сторож | 0,5 | 12 | 7 800,00 | 93 600,00 | |||||||||
| Итого | 859 200,00
|
||||||||||||
| Итого с учетом уральского коэффициента 15% | 988 080,00 | ТК РФ | |||||||||||
|
2. Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества в соответствии с законодательством о налогах и сборах — НК РФ, ТК РФ, ГК РФ
|
|||||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | ||||||||||
| 2.1 | Водный налог |
25 000,00
|
|||||||||||
| 2.2 | Страховые отчисления взносов на фонд заработной платы — 30% |
296 424,00
|
Ст.425,426 НК РФ — ПФР -22%, ОМС-2,9%, ФОМ – 5,1%% =30% от фонда з/платы -(ФЗП- 988 080,00 руб.) | ||||||||||
| 2.3 | ФСС | 1976,16
|
Ст.425,426 НК РФ — ФСС – травматизм — 0,2% от фонда з/платы (ФЗП – 988 080,00 руб.) |
||||||||||
| Итого | 323 400,16 | ||||||||||||
|
3. Оплата по договорам услуг |
|||||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | ||||||||||
| 3.1 | Оплата за потребленную эл/энергию Товариществом (скважины, освещение, сторожа, шлагбаумы, потери) | 350 000,00 |
пп.2 п.5 ст.14, ФЗ № 217 «Взносы товарищества», договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № ___от _______, |
||||||||||
| 3.2 | Услуги банка по ведению расчетного счета | 100 000,00 | Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от _________.
Ведение счета (комиссия внутри банка, в другие банки, услуги по зачислению денежных средств на карты) (комиссия 1% при перечислении денежных средств на р/с через сбербанк онлайн, при оплате взносов и э/э через банкомат комиссия составит 2,3%). Сбербанк имеет право изменять процент комиссии в одностороннем порядке.
|
||||||||||
| 3.3 | Организация и проведение общего собрания членов товарищества | 25 000,00 | Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с организацией и проведением общих собраний членов товарищества, выполнением решений этих собраний, п.п 8 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217; Договор аренды зала в Ижевском секторе ЦДКЖ ст. Н.Новгород, | ||||||||||
| 3.4 | Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей работы по дератизации земельных участков и земель общего пользования. | 27 000,00 | Договор с ИП Валеевым с оплатой на уровне 2020 года. | ||||||||||
| 3.5 | Уплата членских взносов в Союз СНТ УР | 25 000,00 | Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза, На уровне 2020 года из расчета 50 руб. с действующего участка. | ||||||||||
| 3.6 | Осуществление расчетов с
региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами
|
315 000,00 | п.п. 3 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства для собственных нужд»,
ФЗ № 89 от «Об отходах производства и потребления», ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» , Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г. В соответствии с договором с регоператором ООО «Спецавтохозяйство» по факту 2020 года
|
||||||||||
| 3.7 | Оказание юридической помощи по работе с должниками, юридические услуги по ведению дел в судопроизводстве | 100 000,00 | На основании договора с Прокопьевой А.В. с учетом увеличения работ в 2021 году | ||||||||||
| 3.8 | Подготовка автобусной дороги от СНТ «Успех» для открытия сезона. Автоуслуги по содержанию улиц массива в зимнее время, доставке материалов и работа спецтехники
|
90 000,00 | На уровне 2020 года
Договор с ________ с часовой ставков работы спецтехники 1500 руб. Договор с ________ с часовой ставкой работы транспорта 1300 руб. |
||||||||||
| 3.9 | Покупка контейнеров под мусор 7 шт. | 60 600,00 | Через САХ | ||||||||||
| 3.10 | Противопожарные мероприятия, чистка периметра массива, чистка от поросли внутри массива, уничтожение древесных отходов. Покупка дробилки | 150 000,00 |
Постановление Правительства РФ от 16.09.2020 N 1479 (ред. от 31.12.2020) «Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации».На уровне расходов по 2020 году (чистка от поросли за периметром и внутри периметра массива, дробление веток. |
||||||||||
| 3.11 | Ведение сайта Вишнёвый18.рф, Касперский | 12 000,00 | На уровне расходов 2020г. На основании договора с ИП Игнатьев А.Г | ||||||||||
| 3.12 | Оплата по договорам подряда | 100 000,00 | |||||||||||
| 3.13 | Поощрения по итогам 2020 года | 80 000,00 | |||||||||||
| Итого | 1 434 600,00 | ||||||||||||
| 4. Затраты на содержание. | |||||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | ||||||||||
| 4.1 | Оплата сотовой связи | 10 000,00 | На уровне расходов в 2020г.
|
||||||||||
| 4.2 | Использование личного автомобиля в служебных целях | 34 500.00 | На уровне прошлого года + инфляция | ||||||||||
| 4.3 | Расходы на приобретение канцелярских товаров., почтовые услуги | 20 000,00 | Стоимость канцтоваров, бумаги, расходы на отправку писем, уведомлений, актов сверки и т.д. На уровне 2020 года | ||||||||||
| 4.4 | «Лежачие полицейские» 6 штук | 66 640,00 | Смета | ||||||||||
| 4.5 | Расходы на хозяйственные нужды | 25 000,00р. | На уровне прошлого года. | ||||||||||
| 4.6 | Затраты на проведение сварочных работ | 50 000,00 | На уровне расходов 2020 года. Затраты при запуске воды в весенний период, работы по подсоединению скважин к водопроводной системе, сварочные работы по установке дополнительных задвижек, устранение протечек в трубах | ||||||||||
| 4.7 | Расходы на ГСМ |
40 000,00 |
На уровне 2020 года из расчета 5000,00х 7 месяцев | ||||||||||
| 4.8 | Непредвиденные, аварийные расходы | 100 000,00 | |||||||||||
| Итого | 346 140,00 | ||||||||||||
|
5. Мероприятия, выполняемые целевыми взносами. Целевые взносы вносятся членами товарищества на расчетный счет товарищества по решению общего собрания членов товарищества, определяющему их размер и срок внесения, в порядке, установленном уставом товарищества. |
|||||||||||||
| Наименование | Планируемая сумма | Сумма с одного участка | Финансово-экономическое обоснование | ||||||||||
| 5.1 | Модернизация ЛЭП 0,4 квт. (работы по замене провода и опор на массиве) с учетом собранных долгов в сумме 1 100 000,00 | 3 623 000,00 – 1 100 000,00 = 2 523 000 | 4 000-00 | Согласно договору с ИП С.Г.Стародумов с приложением сметы. | |||||||||
| Итого по целевым взносам на 2021г. | 2 523 000,00 | ||||||||||||
|
|
|||||||||||||
Итого по членским взносам : 3 092 220,16 – 800 000,00 =2 292 220 / 570 участков = 4000,00 с участка :8 соток =500,00 с одной сотки
Итого по целевым взносам : 2 523 000,00 : 570 участков = 4 000,00 с одного участка